Добрый день!
Цитата: ООО 1 на УСН Д-Р, заключило агентский договор с другим ООО 2 на ОСНО на реализацию товаров. ООО 1 покупает товар и отгружаем его ООО 2 , ООО 2 продают его в розницу. и перечисляют процент от реализации в ООО 1. Вопрос: что является доходом и расходом для ООО 1? Как думаю я: доход это наш процент от реализации, который пришел на р/с от ООО 2, расход - это все, что мы потратила на закупку товара.
По агентскому договору Агент продаёт товар Принципала от своего имени, но за счет Принципала.
А это означает, что всё полученное Агентом от продажи товара Принципала является собственностью Принципала. И его доходом.
Агент имеет право удержать из полученного от продажи только своё агентское вознаграждение и согласованные расходы. И это вознаграждение будет доходом Агента и расходом Принципала.
Поэтому доход Вы, как принципал, должны отразить по дате фактической продажи товара агентом. Или, в любом случае, не позднее конца месяца, в котором продан товар.
Дату берёте из Отчета агента.
Расходы отражаете по дате Отчета агента.
Ну, и, естественно, относите на расходы стоимость товара, который продан агентом. При условии, конечно, что этот товар оплачен поставщику.
Успехов!