Цитата: Меня наверное вводят в заблюждение. Мне говорят, в том числе я консультироваласьс налоговой. Что я не должна была учитывать уплаченные за себя взносы при уменьшении налога, а должна была учитывать только уплаченные за работника. Я подала декларацию по первому варианту, включая взносы уплаченные за себя.Потом сказали что неверно я подала уточненку без своих страховых (17208,00 руб.) заплатила их перед подачей декларации. И теперь налоговая говорит что все правильно. Если они не правы на какой документ мне ссылаться, если я сейчас опять буду подавать уточненюю декларацию. И как я понимаю я мого зачесть эту переплату (17208,00 руб.) за 1 квартал 2013 г. Или лучше просить вернуть излишне уплаченную сумму после сверки с бюджетом?
Добрый вечер.
А Вы спрашивали у них на что они ссылаются? Ссылку на законодательство?
Смотрим ст. 346.21 НК РФ
Цитата:3. Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
Считаем по Вашим данным
Цитата из ссылки ниже
Цитата:А) 1 квартал: налог = (Доходы за 1 кв)*6% - взносы, перечисленные (в пределах исчисленных за 1 кв) до 25.04., но не более чем на 50%.Б) 1 полугодие: налог = (Доходы за 1 полугодие)*6% - взносы, уплаченные (в пределах исчисленных за 1 полуг) до 25.07., но не более чем на 50%.Из Б) вычитаем налог УСН, фактически перечисленный в бюджет по итогам 1 кв, разницу доплатить до 25.07.В) 9 месяцев: налог = (Доходы за 9 месяцев)*6% - взносы, уплаченные (в пределах исчисленных за 9 мес) до 25.10., но не более чем на 50%.Из В) вычитаем налог УСН, фактически перечисленный в бюджет за текущий год (два предыдущих платежа), разницу доплатить до 25.10.Г) год: налог = (Доходы за год)*6% - взносы, уплаченные (в пределах исчисленных за год) до момента подачи декларации по итогам года, но не более чем на 50%.Из Г) вычитаем налог УСН, фактически перечисленный в бюджет (три предыдущих платежа), разницу доплатить до 30.04. - для ИП, до 31.03. - для организаций.
Алгоритм расчета налога по УСН (6%) приводили здесь
Расчет авансового платежа по УСН (6%) для ИП1 218 900 * 6% = 73 134
73 134 * 50% = 36 567(на эту сумму Вы могли бы вычесть взносы, но они у Вас меньше)
73 134 - 24 762 (взносы) - 29 254 = 19 118
О том, как в 2013 г. обстоит дело с уменьшением из налога почитайте здесь
Уменьшение суммы налога ИП с работниками с 2013 года при совмещении двух режимов — ЕНВД и УСН. Может они к 2012 г. начали применять изменения в НК?! 🤔